🎁 日本獎金稅計算機

日本獎金稅計算機用於估算從獎金（賞與）中預扣的所得稅。日本的獎金課稅方式與一般月薪不同。預扣稅不是直接適用累進稅率，而是使用公式估算您的獎金在全年中將產生的額外稅額。

國稅廳的獎金預扣稅官方公式為：

其中A（薪資所得扣除率）根據您不含獎金的月薪決定，B（稅率）是適用於估計年度課稅所得的實際稅率。A 和 B 的稅率由國稅廳在官方稅率表中公布，取決於您的月薪水準。

重點：社會保險費通常不從獎金中扣除健康保險和年金。只有僱用保險適用於獎金。但是，在計算預扣稅時，我們仍會扣除估計的社會保險費金額以確定課稅獎金部分。

本計算機使用2025年國稅廳預扣稅表和公式。所有計算都在您的瀏覽器中本地執行。確切的預扣稅額請查看您的獎金薪資單（賞與明細）。

獎金預扣稅公式遵循以下步驟：

步驟1：從獎金中扣除社會保險費：

課稅獎金 = 獎金金額 × 0.937（扣除約6.3%的估計社會保險費）

步驟2：根據您的月薪（不含獎金）查詢稅率A（薪資所得扣除率）和稅率B（稅率）：

步驟3：套用公式：稅額 = 課稅獎金 × A × B

扶養親屬方面，每位扶養親屬透過扶養扣除調整來降低實際稅額。

1. 輸入您的獎金金額（總額，扣除前）。
2. 輸入您的一般月薪（不含獎金）。
3. 輸入扣抵稅額用的扶養親屬人數。
4. 可選擇調整社會保險費率（預設6.3%）。
5. 點擊計算查看估計的預扣稅額和實領獎金。

為什麼我的獎金稅率與一般薪資稅率不同？

日本獎金使用簡化的預扣公式，估算獎金在全年中產生的額外稅額。此公式（使用國稅廳稅率表中的稅率A和稅率B）通常會產生比直接適用邊際稅率更低的實際稅率。年度實際稅額在年末調整時結算。

日本的獎金會扣除社會保險費嗎？

健康保險和年金原則上不從獎金中扣除（高額獎金除外）。只有僱用保險（一般業種0.6%）適用。但計算預扣稅時，估計的6.3%社會保險費扣除會作為公式的輸入值。

如果獎金預扣的稅太多或太少怎麼辦？

12月的年末調整會結算全年稅額。如果從獎金中預扣了過多的稅，您會獲得退稅；如果預扣不足，則需補繳差額。大多數員工由公司自動處理。自營業者則透過確定申告處理。

扶養親屬如何影響獎金預扣稅？

每位扶養親屬透過稅率B的調整來減少獎金預扣稅。獎金用途的扶養扣除計算方式為：（扶養扣除額 ÷ 月薪 × 12）× 調整係數。扶養親屬越多，獎金預扣稅越低。請透過年末調整程序申報扶養親屬。

我可以減少獎金的稅額嗎？

選項包括：申報額外扶養親屬（如適用）、透過年末調整最大化扣除（醫療費用、房貸利息、保險費），或使用iDeCo（個人型確定提撥年金）來減少課稅所得。故鄉納稅制度也可提供稅額抵免，但這不直接減少獎金預扣稅。

本工具僅供參考，不構成財務建議。請諲詢合格的財務專業人士以獲取針對您具體情況的建議。

獎金稅比您預期的低：由於預扣公式使用簡化的方式，獎金的實際稅額通常低於以邊際稅率課稅的情況。但年末調整會結算少繳或多繳的部分。

居民稅不從獎金中預扣：與所得稅不同，居民稅（住民稅）不從獎金中扣除，而是繼續從一般月薪中扣除。但如果您的獎金大幅增加年收入，隔年的居民稅將會更高。

高額獎金可能導致少繳稅：如果您的獎金相對薪資非常高，簡化的預扣公式可能少扣稅額，年末調整時需要補繳。對於超過2-3個月薪資的獎金，建議預留額外資金。