🎁 일본 상여 소득세 계산기
일본 상여 소득세 계산기는 국세청이 지정한 산식에 따라 상여（賞与）에서 원천징수되는 소득세를 계산합니다. 누진세율을 사용하는 일반 월급과 달리, 상여 원천징수세는 추정 연간 세액, 상여 금액, 사회보험료 공제를 기반으로 한 간소화된 산식을 사용합니다.
국세청 공식 산식으로 일본 상여（賞与）의 원천징수세를 계산합니다. 상여 세율은 연간 소득구간이 아닌 월급과 부양가족 수에 따라 결정됩니다.
이 도구란 무엇인가요?
일본 상여 소득세 계산기는 상여（賞与）에서 원천징수되는 소득세를 추정합니다. 일본의 상여 과세 방식은 일반 월급과 다릅니다. 원천징수세는 누진세율을 직접 적용하는 대신, 상여가 연간 추가로 발생시킬 세액을 추정하는 산식을 사용합니다.
국세청의 상여 원천징수세 공식은 다음과 같습니다:
여기서 A(근로소득 공제율)는 상여를 제외한 월급을 기준으로 하며, B(세율)는 추정 연간 과세소득에 적용되는 실효세율입니다. A와 B는 국세청이 공식 표에서 공시하며 월급 수준에 따라 달라집니다.
핵심: 건강보험과 연금은 원칙적으로 상여에서 공제되지 않습니다. 고용보험만 상여에 적용됩니다. 단, 원천징수세 계산 시 추정 사회보험료 금액을 공제하여 과세 상여 부분을 산정합니다.
본 계산기는 2025년 국세청 원천징수 표와 산식을 사용합니다. 모든 계산은 브라우저에서 로컬로 실행됩니다. 정확한 원천징수세액은 상여 명세서를 확인하세요.
작동 방식
상여 원천징수세 산식은 다음 단계를 따릅니다:
단계 1: 상여에서 사회보험료를 공제합니다:
과세 상여 = 상여 금액 × 0.937 (추정 사회보험료 약 6.3% 공제)
단계 2: 월급(상여 제외)을 기준으로 율 A(근로소득 공제율)와 율 B(세율)를 조회합니다:
| 월급 (엔) | 율 A (공제율) | 율 B (세율) |
|---|---|---|
| ~150,000 이하 | 0 | 0% |
| 150,001 - 180,000 | 0.03 | 2.042% |
| 180,001 - 270,000 | 0.06 | 4.083% |
| 270,001 - 340,000 | 0.08 | 5.455% |
| 340,001 - 440,000 | 0.10 | 6.818% |
| 440,001 - 560,000 | 0.12 | 8.182% |
| 560,001 - 690,000 | 0.14 | 9.545% |
| 690,001 이상 | 0.16 | 10.909% |
단계 3: 산식 적용: 세액 = 과세 상여 × A × B
부양가족의 경우, 각 부양가족은 부양 공제 조정을 통해 실효세율을 낮춥니다.
계산 예시
겨울 상여를 받는 중간 경력 직장인.
상여: 800,000엔, 월급: 330,000엔, 부양가족 0명.
800,000 × 6.3% = 50,400엔. 과세 상여 = 749,600엔.
월급 330,000 → 율 A = 0.08, 율 B = 5.455%(2.1% 부과금 포함)
749,600 × 0.08 × 0.05455 = 3,272엔(100엔 단위 버림)
800,000 - 50,400(사회보험료 입력) - 3,272 = 약 746,328엔(실제는 회사에 따라 다름)
사용 방법
- 상여 금액(총액, 공제 전)을 입력합니다.
- 일반 월급(상여 제외)을 입력합니다.
- 세액 공제용 부양가족 수를 입력합니다.
- 사회보험료율을 조정할 수 있습니다(기본 6.3%).
- 계산을 클릭하여 추정 원천징수세액과 순상여를 확인합니다.
자주 묻는 질문
왜 상여 세율이 일반 급여 세율과 다릅니까?
일본 상여는 상여가 연간 추가로 발생시킬 세액을 추정하는 간소화된 원천징수 산식을 사용합니다. 이 산식(국세청 표의 율 A와 율 B 사용)은 한계세율을 직접 적용할 때보다 일반적으로 낮은 실효세율을 산출합니다. 실제 연간 세액은 연말정산에서 정산됩니다.
일본의 상여에서 사회보험료가 공제됩니까?
건강보험과 연금은 원칙적으로 상여에서 공제되지 않습니다(매우 큰 상여는 예외). 고용보험(일반 산업 0.6%)만 적용됩니다. 단, 원천징수세 계산 시 추정 6.3% 사회보험료 공제가 산식 입력값으로 사용됩니다.
상여에서 과다 또는 과소 원천징수된 경우 어떻게 됩니까?
12월의 연말정산에서 연간 총세액이 정산됩니다. 상여에서 과다 원천징수된 경우 환급받고, 과소 원천징수된 경우 차액을 납부해야 합니다. 대부분의 직원은 회사에서 자동으로 처리합니다. 자영업자는 확정신고를 통해 처리합니다.
부양가족은 상여 원천징수세에 어떤 영향을 줍니까?
각 부양가족은 세율 B에 대한 조정을 통해 상여 원천징수세를 감소시킵니다. 상여 목적의 부양 공제는 (부양 공제액 ÷ 월급 × 12) × 조정계수로 계산됩니다. 부양가족이 많을수록 상여 원천징수세가 낮아집니다. 연말정산 절차를 통해 부양가족을 신고하세요.
상여 세액을 줄일 수 있습니까?
옵션으로는 추가 부양가족 신고(해당 시), 연말정산을 통한 공제 최대화(의료비, 주택담보대출 이자, 보험료), 또는 과세소득을 감소시키는 iDeCo(개인형 확정기여연금) 활용이 있습니다. 고향납세 제도도 세액공제를 제공할 수 있지만, 상여 원천징수세를 직접 감소시키지는 않습니다.
이 도구는 정보 제공 목적이며 재무 조언을 구성하지 않습니다.
팁과 조언
상여 세액은 예상보다 낮습니다: 원천징수 산식이 간소화된 방식을 사용하기 때문에, 상여의 실제 세액은 한계세율로 과세했을 때보다 일반적으로 낮습니다. 다만 연말정산에서 과소·과다 납부분이 정산됩니다.
주민세는 상여에서 원천징수되지 않습니다: 소득세와 달리 주민세는 상여에서 공제되지 않고 일반 월급에서 계속 공제됩니다. 단, 상여가 연간 소득을 크게 증가시킨 경우 다음 해 주민세가 높아집니다.
대형 상여는 과소납부를 유발할 수 있습니다: 상여가 급여에 비해 매우 큰 경우, 간소화된 원천징수 산식이 세액을 과소 공제할 수 있습니다. 이 경우 연말정산에서 추가 세액을 납부해야 합니다. 급여의 2-3개월을 초과하는 상여는 추가 자금을 예비해 두시길 권합니다.
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출처 및 참고 자료
- 국세청. 상여 원천징수세 산식.
- 국세청. 원천징수세 가이드.
최종 검토: 2026년 8월.
제한 사항
본 도구는 간소화된 원천징수 산식에 기반한 추정치만 제공합니다.
- 반올림 규칙으로 인해 실제 원천징수세가 다를 수 있습니다(세액은 100엔 단위로 버림)
- 회사별 사회보험료율이 다릅니다
- 부양 공제는 간소화되었으며 실제 계산과 다를 수 있습니다
- 특별 공제(주택, 특정 보험 등)는 고려하지 않습니다
- 연말정산에서 과소·과다 원천징수분이 정산됩니다