📊 INSS税率表2025
2025年的INSS税率表定义了适用于毛薪资的累进税率。本页面提供现行的4个级距、R$ 8,157.41的上限、每个级距的计算范例以及INSS与IRRF的关系。
2025年INSS累进税表
| 工资范围 | 税率 |
|---|---|
| 最高 R$ 1,518.00 | 7.5% |
| R$ 1,518.01 – R$ 2,793.88 | 9% |
| R$ 2,793.89 – R$ 4,190.83 | 12% |
| R$ 4,190.84 – R$ 8,157.41 (cap) | 14% |
INSS 2025年上限：R$ 8,157.41。最高扣缴：R$ 951.62。
计算示例
工资 R$ 2,000.00
- Bracket 1: R$ 1,518.00 x 7.5% = R$ 113.85
- Bracket 2: (R$ 2,000.00 - R$ 1,518.00) x 9% = R$ 43.38
- INSS合计： R$ 157.23
工资 R$ 4,000.00
- Bracket 1: R$ 1,518.00 x 7.5% = R$ 113.85
- Bracket 2: (R$ 2,793.88 - R$ 1,518.00) x 9% = R$ 114.83
- Bracket 3: (R$ 4,000.00 - R$ 2,793.88) x 12% = R$ 144.73
- INSS合计： R$ 373.41
INSS与IRRF的关系
IRRF（预扣所得税）按毛工资减去INSS计算。也就是说，IRRF的计算基数已经扣除了INSS。例如，毛工资为R$ 3,000.00，INSS为R$ 253.41时，IRSF基数为R$ 2,746.59。2025年IRRF表对R$ 2,428.80以下免税，超过部分税率为7.5%至27.5%。
INSS 2025年缴费档次
巴西社会保障（INSS）对月毛工资适用累进税率。以下是2025年1月起生效的档次：
| 月薪范围 (R$) | 税率 | 扣除额 (R$) |
|---|---|---|
| 最高 1,518.00 | 7.5% | — |
| 1,518.01 – 2,793.88 | 9% | 22.77 |
| 2,793.89 – 4,190.83 | 12% | 106.59 |
| 4,190.84 – 8,157.41 | 14% | 190.40 |
INSS最高扣缴额：R$ 951.62（月薪R$ 8,157.41以上）。
按就业类型的INSS覆盖范围
巴西社会保障系统在不同规则下覆盖不同类别的工作者：
| 工作者类型 | INSS代码 | 缴费基数 | 说明 |
|---|---|---|---|
| CLT雇员 | 1001 | 月毛工资 | 雇主代扣 |
| 自雇人士（autônomo） | 1120 | 自选缴费档次 | 自愿；可选择planos |
| 个体微企业家（MEI） | 1120 | 最低工资（固定） | 2025年约R$ 66.10/月 |
| 可选被保险人 | 1406 | 自选金额 | 无业配偶、学生 |
这是什么工具？
INSS（国家社会保险局）的税率表每年更新，定义了适用于缴费薪资的税率。2025年，税率表有4个累进级距，从7.5%到14%，缴费上限为R$ 8,157.41。超过此上限的薪资只需缴纳至上限的INSS。
INSS的缴费用于资助巴西的社会保障体系：保障退休金、病假补助、死亡抚恤金、产假薪资和其他福利。每位登记在册的劳工（CLT）都会自动缴费，扣款已在薪资单中计算。
INSS的计算是累进的，即薪资的每个级距适用不同的税率。它不是对全部薪资适用单一税率，而是按级距累加税率。因此，手动计算比简单地将薪资乘以百分比更为复杂。
除INSS外，劳工还需就薪资缴纳IRRF（预扣所得税），但IRRF是按毛薪资减去INSS后的金额计算。因此，这两个税率表是配合使用的。运作原理
INSS税率表按级距运作。薪资落在每个级距的部分适用相应的税率。例如，薪资的前R$ 1,518.00始终缴纳7.5%，即使月薪为R$ 8,000也是如此。R$ 1,518.01到R$ 2,793.88之间的部分缴纳9%，以此类推。
R$ 8,157.41的上限意味着2025年INSS的最高扣款为R$ 951.62（即所有级距至上限的缴费总和）。收入超过上限的人只需缴纳此固定金额。
IRRF的计算基础是毛薪资减去INSS。因此，计算净薪资时需要先套用INSS税率表，再对剩余金额套用IRRF税率表。使用方法
- 确认您的毛薪资落在哪个级距。
- 对每个级距套用相应的税率，累加各级距的缴费。
- 加总INSS扣款以得出总缴费金额。
- 以毛薪资减去INSS作为计算IRRF的基础。
- 用工资单核对结果，或使用第13个月薪资计算器。
常见问题
2025年INSS的级距有哪些？
2025年INSS税率表有4个级距：薪资至R$ 1,518.00为7.5%；R$ 1,518.01至R$ 2,793.88为9%；R$ 2,793.89至R$ 4,190.83为12%；R$ 4,190.84至上限R$ 8,157.41为14%。计算为累进制：每个级距适用相应的税率。
2025年INSS的上限是多少？
2025年INSS的上限为R$ 8,157.41。这意味着INSS的最高扣款为R$ 951.62，即所有级距至上限的缴费总和。超过R$ 8,157.41的薪资只需缴纳此固定金额。
如何计算INSS扣款？
加总每个级距的缴费。例如，薪资R$ 3,000：级距1（至1,518）× 7.5% = R$ 113.85；级距2（1,518.01至2,793.88）× 9% = R$ 114.83；级距3（2,793.89至3,000）× 12% = R$ 24.73。合计：R$ 253.41。
INSS和IRRF之间有什么关系？
IRRF（所得税）是按毛薪资减去INSS后计算的。也就是说，IRRF的计算基础已经扣除了INSS。因此，INSS可以减少所得税。计算净薪资时，先套用INSS税率表，再套用IRRF税率表。
INSS税率表每年都会变吗？
是的。INSS税率表每年更新，通常在1月或2月，调整各级距的金额。本页面的数值为2025年的数据。请务必在政府官方网站（gov.br）查询现行税率表以获取最新数值。
这个税率表适用自雇者吗？
税率表相同，但计算基础可能不同。自雇者（个人参保者）按缴费薪资的20%缴纳，上限级距相同。自雇者请在INSS官方网站查询专用税率表。
本工具仅供参考，不构成财务建议。请咨询合格的财务专业人士以获取针对您具体情况的建议。