📊 INSS 세금표 2025

INSS 세금표 2025는 총 급여에 적용되는 누진세율을 정의합니다. 이 페이지에서는 현행 4단계 세율, 상한 R$ 8,157.41, 구간별 계산 예시, INSS와 IRRF의 관계를 소개합니다.

2025년 INSS 누진세표

급여 구간	세율
최대 R$ 1,518.00	7.5%
R$ 1,518.01 – R$ 2,793.88	9%
R$ 2,793.89 – R$ 4,190.83	12%
R$ 4,190.84 – R$ 8,157.41 (cap)	14%

INSS 2025년 상한: R$ 8,157.41. 최대 공제: R$ 951.62.

계산 예시

급여 R$ 2,000.00

Bracket 1: R$ 1,518.00 x 7.5% = R$ 113.85
Bracket 2: (R$ 2,000.00 - R$ 1,518.00) x 9% = R$ 43.38
INSS 합계: R$ 157.23

급여 R$ 4,000.00

Bracket 1: R$ 1,518.00 x 7.5% = R$ 113.85
Bracket 2: (R$ 2,793.88 - R$ 1,518.00) x 9% = R$ 114.83
Bracket 3: (R$ 4,000.00 - R$ 2,793.88) x 12% = R$ 144.73
INSS 합계: R$ 373.41

INSS와 IRRF의 관계

IRRF(원천징수 소득세)는 총 급여에서 INSS를 뺀 금액에 대해 계산됩니다. 즉, IRRF 과세표준에는 이미 INSS가 공제되어 있습니다. 예를 들어, 총 급여 R$ 3,000.00에 INSS가 R$ 253.41인 경우 IRRF 기준은 R$ 2,746.59입니다. 2025년 IRRF 표는 R$ 2,428.80까지 면세이며, 그 이상은 7.5%에서 27.5%의 세율이 적용됩니다.

공식 출처

INSS 2025년 기여금 구간

브라질의 사회보장(INSS)은 월 총 급여에 누진세율을 적용합니다. 다음은 1월부터 시행되는 2025년 구간입니다:

월급 구간 (R$)	세율	공제액 (R$)
최대 1,518.00	7.5%	—
1,518.01 – 2,793.88	9%	22.77
2,793.89 – 4,190.83	12%	106.59
4,190.84 – 8,157.41	14%	190.40

최대 INSS 공제액: R$ 951.62 (월급 R$ 8,157.41 이상).

고용 형태별 INSS 적용 범위

브라질의 사회보장 제도는 다양한 근로자 범주를 다른 규칙에 따라 적용합니다:

근로자 유형	INSS 코드	기여 기준액	비고
CLT 근로자	1001	월 총 급여	고용주가 원천징수
자영업자 (autônomo)	1120	선택한 기여 구간	자발적; planos 이용 가능
개인 미소기업가 (MEI)	1120	최저임금 (고정)	2025년 월 ~R$ 66.10
임의 가입자	1406	선택한 금액	비근로 배우자, 학생

이 도구란 무엇인가요?

INSS(국립사회보험원) 세금표는 매년 갱신되며, 기여 급여에 적용되는 세율을 정의합니다. 2025년, 세금표는 7.5%~14%의 4단계 누진세율이며, 기여 상한은 R$ 8,157.41입니다. 이 상한을 초과하는 급여는 상한까지만 INSS를 납부합니다. INSS에 대한 기여는 브라질의 사회보장을 재정합니다: 연금, 질병수당, 유족연금, 출산수당 기타 급여를 보장합니다. 정규직(CLT)의 모든 근로자는 자동으로 기여하며, 공제는 급여 계산에서 이미 계산되어 있습니다. INSS의 계산은 누진 방식이며, 급여의 각 구간에 다른 세율이 적용됩니다. 이는 전체 급여에 대한 단일 세율이 아니라, 구간별 세율의 합계입니다. 따라서 수동 계산은 단순히 급여에 퍼센트를 곱하는 것보다 복잡합니다. INSS 외에도 근로자는 급여에 대해 IRRF(원천징수 소득세)도 납부하지만, IRRF는 총 급여에서 INSS를 뺀 금액에 대해 계산됩니다. 따라서 두 세금표는 연동됩니다.

작동 방식

INSS 세금표는 구간별로 작동합니다. 급여의 각 부분이 해당 구간의 세율을 납부합니다. 예를 들어, 급여의 첫 R$ 1,518.00은 R$ 8,000.00을 버는 사람도 항상 7.5%를 납부합니다. R$ 1,518.01~R$ 2,793.88 부분은 9%를 납부하며, 이하 동일합니다. 상한 R$ 8,157.41은 2025년 INSS 최대 공제액이 R$ 951.62(상한까지의 모든 구간 기여 합계)임을 의미합니다. 상한 이상 버는 사람은 정확히 이 금액을 납부합니다. IRRF의 과세 기준은 총 급여에서 INSS를 뺀 것입니다. 따라서 세후 급여를 계산하려면 먼저 INSS 세금표를 적용한 후 잔액에 IRRF 세금표를 적용해야 합니다.

사용 방법

총 급여 금액이 어느 구간에 있는지 확인합니다.
각 구간의 해당 세율을 적용하고 기여를 합산합니다.
공제된 INSS를 합산하여 총 기여액을 구합니다.
총 급여에서 INSS를 뺀 금액을 IRRF 계산의 기준으로 사용합니다.
급여 명세서로 결과를 확인하거나 13차월 급여 계산기를 사용합니다.

자주 묻는 질문

2025년 INSS 구간은?

INSS 세금표 2025에는 4개 구간이 있습니다: R$ 1,518.00까지의 급여는 7.5%, R$ 1,518.01~R$ 2,793.88은 9%, R$ 2,793.89~R$ 4,190.83은 12%, R$ 4,190.84~상한 R$ 8,157.41은 14%입니다. 계산은 누진 방식이며, 각 구간이 해당 세율을 납부합니다.

2025년 INSS 상한은?

2025년 INSS 상한은 R$ 8,157.41입니다. 이는 INSS 최대 공제액이 R$ 951.62임을 의미하며, 상한까지의 모든 구간 기여 합계입니다. R$ 8,157.41을 초과하는 급여는 이 고정액만 납부합니다.

INSS 공제는 어떻게 계산하나요?

각 구간의 기여를 합산합니다. 예를 들어, 급여 R$ 3,000.00인 경우: 구간 1(1,518.00까지) × 7.5% = R$ 113.85, 구간 2(1,518.01~2,793.88) × 9% = R$ 114.83, 구간 3(2,793.89~3,000.00) × 12% = R$ 24.73. 합계: R$ 253.41.

INSS와 IRRF의 관계는?

IRRF(소득세)는 총 급여에서 INSS를 뺀 금액에 대해 계산됩니다. 즉, IRRF의 과세 기준은 이미 INSS가 공제되어 있습니다. 따라서 INSS는 소득세를 줄입니다. 세후 급여를 계산하려면 먼저 INSS 세금표를 적용한 후 IRRF 세금표를 적용합니다.

INSS 세금표는 매년 바뀌나요?

네. INSS 세금표는 매년 갱신되며, 일반적으로 1월 또는 2월에 구간 값이 조정됩니다. 이 페이지의 값은 2025년 기준입니다. 최신 값은 항상 정부 공식 사이트(gov.br)의 현행 세금표를 참조하세요.

이 세금표는 자영업자에게도 적용되나요?

세율 세금표는 동일하지만, 과세 기준은 다를 수 있습니다. 자영업자(개인 기여자)는 기여 급여의 20%를 납부하며, 동일한 상한 구간이 적용됩니다. 자영업자에 대해서는 INSS 공식 사이트의 전용 세금표를 참조하세요.

이 도구는 정보 제공 목적이며 재무 조언을 구성하지 않습니다.

팁과 조언

이 세금표의 값은 2025년 기준이며, 매년 변경될 수 있습니다. 공식 갱신된 값은 항상 연방세청 또는 INSS 사이트(gov.br)를 참조하세요. 이 페이지는 회계사나 회사 인사부 상담을 대체하지 않습니다.