← Inicio

📊 Tabla del INSS 2025

La tabla del INSS 2025 define las alícuotas progresivas que inciden sobre el salario bruto. Esta página trae los 4 tramos vigentes, el techo de R$ 8.157,41, ejemplos de cálculo para cada tramo y la relación entre INSS e IRRF.

Tabla Progresiva del INSS 2025

Tramo de Salario	Tasa
Hasta R$ 1,518.00	7.5%
R$ 1,518.01 – R$ 2,793.88	9%
R$ 2,793.89 – R$ 4,190.83	12%
R$ 4,190.84 – R$ 8,157.41 (cap)	14%

Tope del INSS 2025: R$ 8.157,41. Deducción máxima: R$ 951,62.

Ejemplos de Cálculo

Salario de R$ 2,000.00

Bracket 1: R$ 1,518.00 x 7.5% = R$ 113.85
Bracket 2: (R$ 2,000.00 - R$ 1,518.00) x 9% = R$ 43.38
INSS total: R$ 157.23

Salario de R$ 4,000.00

Bracket 1: R$ 1,518.00 x 7.5% = R$ 113.85
Bracket 2: (R$ 2,793.88 - R$ 1,518.00) x 9% = R$ 114.83
Bracket 3: (R$ 4,000.00 - R$ 2,793.88) x 12% = R$ 144.73
INSS total: R$ 373.41

Relación entre INSS e IRRF

El IRRF (Impuesto sobre la Renta Retenido) se calcula sobre el salario bruto menos el INSS. Es decir, la base de cálculo del IRRF ya tiene descontado el INSS. Por ejemplo, para un salario bruto de R$ 3.000,00 con R$ 253,41 de INSS, la base del IRRF es R$ 2.746,59. La tabla del IRRF 2025 tiene una exención hasta R$ 2.428,80 y tasas del 7,5% al 27,5% para importes superiores.

Fuentes Oficiales

Tramos de Contribución al INSS 2025

La Seguridad Social de Brasil (INSS) utiliza tasas progresivas sobre el salario bruto mensual. Estos son los tramos de 2025 vigentes desde enero:

Tramo de Salario Mensual (R$)	Tasa	Deducción (R$)
Hasta 1,518.00	7.5%	—
1,518.01 – 2,793.88	9%	22.77
2,793.89 – 4,190.83	12%	106.59
4,190.84 – 8,157.41	14%	190.40

Deducción máxima del INSS: R$ 951,62 (en salarios desde R$ 8.157,41).

Cobertura del INSS por Tipo de Empleo

El sistema de seguridad social de Brasil cubre diferentes categorías de trabajadores bajo diferentes reglas:

Tipo de Trabajador	Código INSS	Base de Contribución	Notas
Empleado CLT	1001	Salario mensual bruto	El empleador retiene
Autónomo	1120	Nivel de contribución elegido	Voluntario; planos disponibles
Microempresario individual (MEI)	1120	Salario mínimo (fijo)	~R$ 66,10/mes en 2025
Asegurado opcional	1406	Importa elegido	Cónyuges no trabajadores, estudiantes

¿Qué es esta herramienta?

La tabla del INSS (Instituto Nacional del Seguro Social) se actualiza anualmente y define las alícuotas que inciden sobre el salario de contribución. En 2025, la tabla tiene 4 tramos progresivos que van del 7,5% al 14%, con un techo de contribución de R$ 8.157,41. Los salarios por encima de ese techo pagan el INSS solo hasta el límite. La contribución al INSS financia la seguridad social brasileña: garantiza jubilación, auxilio-enfermedad, pensión por muerte, salario-maternidad y otros beneficios. Todo trabajador registrado (CLT) contribuye automáticamente, con el descuento ya calculado en la nómina. El cálculo del INSS es progresivo, es decir, cada tramo del salario tiene una alícuota diferente. No es una tasa única sobre todo el salario, sino una suma de las alícuotas por tramo. Por eso, el cálculo manual es más complejo que simplemente multiplicar el salario por un porcentaje. Además del INSS, el trabajador también paga el IRRF (Impuesto sobre la Renta Retenido en la Fuente) sobre el salario, pero el IRRF se calcula sobre el salario bruto menos el INSS. Por eso, las dos tablas trabajan juntas.

Cómo funciona

La tabla del INSS funciona por tramos. Cada parte del salario que cae en un tramo paga la alícuota correspondiente. Por ejemplo, los primeros R$ 1.518,00 del salario siempre pagan 7,5%, incluso para quien gana R$ 8.000. La parte entre R$ 1.518,01 y R$ 2.793,88 paga 9%, y así sucesivamente. El techo de R$ 8.157,41 significa que el descuento máximo de INSS en 2025 es de R$ 951,62 (que es la suma de las contribuciones en todos los tramos hasta el techo). Quien gana más que el techo paga exactamente ese valor. La base de cálculo del IRRF es el salario bruto menos el INSS. Por eso, quien calcula el salario líquido necesita primero aplicar la tabla del INSS para después aplicar la tabla del IRRF sobre el valor restante.

Cómo usar

Identifica en qué tramo está el valor de tu salario bruto.
Aplica la alícuota correspondiente a cada tramo, sumando las contribuciones.
Suma el INSS descontado para obtener el valor total de la contribución.
Usa el salario bruto menos el INSS como base para calcular el IRRF.
Revisa el resultado con el recibo de nómina o usa la calculadora de decimotercer salario.

Preguntas Frecuentes

¿Cuáles son los tramos del INSS en 2025?

La tabla del INSS 2025 tiene 4 tramos: 7,5% para salarios hasta R$ 1.518,00; 9% de R$ 1.518,01 a R$ 2.793,88; 12% de R$ 2.793,89 a R$ 4.190,83; y 14% de R$ 4.190,84 hasta el techo de R$ 8.157,41. El cálculo es progresivo: cada tramo paga la alícuota correspondiente.

¿Cuál es el techo del INSS en 2025?

El techo del INSS en 2025 es R$ 8.157,41. Esto significa que el descuento máximo de INSS es de R$ 951,62, que es la suma de las contribuciones en todos los tramos hasta el techo. Los salarios por encima de R$ 8.157,41 pagan solo ese valor fijo.

¿Cómo calcular el descuento de INSS?

Suma las contribuciones de cada tramo. Por ejemplo, para un salario de R$ 3.000: tramo 1 (hasta 1.518) × 7,5% = R$ 113,85; tramo 2 (1.518,01 a 2.793,88) × 9% = R$ 114,83; tramo 3 (2.793,89 a 3.000) × 12% = R$ 24,73. Total: R$ 253,41.

¿Cuál es la relación entre INSS e IRRF?

El IRRF (Impuesto sobre la Renta) se calcula sobre el salario bruto menos el INSS. Es decir, la base de cálculo del IRRF ya tiene el INSS descontado. Por eso, el INSS reduce el impuesto sobre la renta. Para calcular el salario líquido, primero se aplica la tabla del INSS y después la del IRRF.

¿La tabla del INSS cambia todos los años?

Sí. La tabla del INSS se actualiza anualmente, generalmente en enero o febrero, con reajuste de los valores de los tramos. Los valores de esta página son de 2025. Consulta siempre la tabla vigente en el sitio oficial del gobierno (gov.br) para los valores más recientes.

¿Esta tabla sirve para autónomos?

La tabla de las alícuotas es la misma, pero la base de cálculo puede ser diferente. Los trabajadores autónomos (contribuyentes individuales) pagan 20% sobre el salario de contribución, con el mismo tramo de techo. Para autónomos, consulta la tabla específica en el sitio del INSS.

Esta herramienta es solo para fines informativos y no constituye asesoramiento financiero. Consulta a un profesional financiero calificado.

Consejos

Los valores de esta tabla son de 2025 y pueden cambiar cada año. Para valores oficiales y actualizados, consulta siempre el sitio de la Receita Federal o del INSS (gov.br). Esta página no sustituye la consulta a un contador o al departamento de personal de tu empresa.

Herramientas Relacionadas

💰