📜 Japan-Stempelsteuer-Rechner

Die Stempelsteuer (印紙税, inshizei) wird auf bestimmte Geschäftsdokumente (契約書, Verträge; 領収書, Quittungen) erhoben, indem ein Steuerstempel (収入印紙) aufzukleben ist. Die Höhe richtet sich nach Dokumentart und dem darin genannten Betrag. Das häufigste Beispiel: Ein Kaufvertrag zwischen zwei Unternehmen über 1.000.000 Yen braucht einen 1.000-Yen-Stempel, ein Vertrag über 10.000.000 Yen einen über 10.000 Yen. Fehlende Stempel kosten eine Zuschlagsstrafe von bis zum Dreifachen der Steuer.

Nicht jedes Dokument braucht einen Stempel. Arbeitsverträge, Lohnlisten und Kaufverträge unter 10.000 Yen sind befreit. Dokumente mit festem Inhalt, aber ohne genannten Betrag (z. B. „Betrag wird später vereinbart“) gelten als unbeziffert (不定額) und benötigen einen festen 200-Yen-Stempel. Die Steuer auf den im Vertrag genannten Betrag behandelt der Konsumsteuer-Rechner.

Wählen Sie die Dokumentart (Kauf-/Leistungsvertrag, Immobilienkauf/-bau, Darlehensvertrag, Miete von Grund/Bau, Quittung) und geben Sie den genannten Betrag ein. Der Rechner sucht die passende Stufe der Stempelsteuertabelle der NTA. Kauf-, Miet- und Darlehensverträge teilen sich dieselbe Staffel (unter 10.000 Yen befreit), nur Quittungen haben eine eigene Staffel (unter 50.000 Yen befreit).

Ermäßigung für Immobilien- und Bauverträge. Von April 2014 bis März 2027 gilt für diese Verträge eine reduzierte Stempelsteuer (inshi zei).

Immobilienkauf- und Bauverträge genießen bis zum 31. März 2027 eine Ermäßigung (rund halbiert): In dieser Stufe zahlen sie zum Beispiel 500,000–1,000,000 Yen nur 500 Yen und 1,000,000–5,000,000 Yen nur 1,000 Yen Stempelsteuer. Der Rechner wendet die Standardtabelle auf allgemeine Verkäufe an; wählen Sie die Immobilienart, um die ermäßigte Tabelle zu nutzen.

Die Steuer trägt üblicherweise der Empfänger des Dokuments (der Käufer bzw. Mieter beim Kauf, der Darlehensnehmer beim Kredit). Stempel müssen entwertet werden – per Unterschrift oder Stempel quer darüber –, sonst gilt das Dokument als ungestempelt. Bei Dokumenten mit Vertrag und zugehöriger Rechnung gilt: Der Konsumsteuer-Rechner behandelt die Steuer auf den Betrag, dieses Werkzeug den Stempel selbst.

1. Wählen Sie die Dokumentart: Kauf/Leistung, Darlehen, Miete oder Quittung.
2. Geben Sie den im Dokument genannten Betrag ein (in Yen).
3. Klicken Sie auf Berechnen, um Stempelsteuer und benötigten Stempelwert zu sehen.
4. Prüfen Sie, ob das Dokument befreit ist (z. B. Arbeitsverträge, kleine Beträge).
5. Beachten Sie die Strafregel für den Fall ungestempelter Geschäftsdokumente.

Welche Dokumente brauchen einen Steuerstempel?

Geschäftsverträge – Kauf/Leistung, Darlehen, Immobilienmiete, Transport, Bau – sowie Quittungen über Zahlungen oberhalb einer Schwelle. Arbeitsverträge, Lohnabrechnungen und Dokumente unter der Freigrenze nicht.

Wer trägt die Stempelsteuer?

Üblicherweise der Käufer im Kaufvertrag, der Darlehensnehmer im Kreditvertrag und der Mieter in der Miete. In der Praxis teilen sich Geschäftspartner die Kosten oft – rechtlich schuldet sie aber die im Steuergesetz genannte Partei.

Was passiert, wenn ich keinen Stempel aufklebe?

Das Dokument bleibt zwischen den Parteien gültig, aber das Steuerrecht sieht eine Strafe vor: die unbezahlte Steuer plus einen Zuschlag von bis zum Dreifachen (追徴). Das Finanzamt kann sie bei einer Prüfung fordern.

Brauchen digitale oder elektronisch signierte Verträge Stempel?

Nein. Seit 2022 ist die Befreiung elektronischer Dokumente geklärt – elektronisch geschlossene Verträge (oder als PDF mit E-Signatur) fallen nicht in den Anwendungsbereich der Stempelsteuer. Genau damit werben E-Vertragsdienste.

Gilt Stempelsteuer auch für Quittungen (領収書)?

Ja – eine Quittung über eine Zahlung von 50.000 Yen oder mehr für Geschäftsvorgänge braucht einen Stempel. Private Quittungen und Quittungen unter der Schwelle nicht.

Was ist ein Vertrag mit unbeziffertem Betrag?

Ein Vertrag ohne genannte Summe – etwa „Die Vergütung wird gesondert vereinbart“. Er wird besteuert, als läge er in der höchsten Stufe der Klasse – die Steuer beträgt hier fest 200 Yen.

Dieses Tool dient nur Informationszwecken und stellt keine Finanzberatung dar.

Elektronische Verträge (電子契約) sind von der Stempelsteuer befreit – einer der wichtigsten Gründe, warum japanische Unternehmen auf E-Signatur-Plattformen umgestellt haben. Schriftliche Verträge ohne genannten Betrag benötigen einen festen 200-Yen-Stempel – ohne Betrag steigt die Steuer also nicht. Darlehensverträge folgen derselben Staffel wie Kaufverträge – ein 10-Millionen-Darlehen braucht 10.000 Yen –, Schuldscheine wieder eine andere. Beim Immobilienkauf ist der Stempel des Kaufvertrags neben Grundsteuer und Eintragungsgebühren ein Kostenpunkt des Geschäfts – planen Sie ihn gemeinsam mit der Hypothek.