📜 Calculadora de Impuesto de Timbre de Japón

El impuesto de timbre (印紙税, inshizei) grava ciertos documentos de negocio (契約書, contratos; 領収書, recibos) exigiéndoles una estampilla fiscal (収入印紙) adherida. El impuesto depende del tipo de documento y del monto que en él se declara. El ejemplo más común: un contrato de venta entre dos empresas por 1,000,000 de yenes necesita una estampilla de 1,000 yenes, mientras que un contrato de 10,000,000 requiere una de 10,000. La falta de estampilla acarrea una sanción de hasta el triple del impuesto.

No todo documento necesita estampilla. Los contratos de trabajo, las nóminas y las ventas menores a 10,000 yenes están exentos. Los documentos con contenido fijo pero sin monto declarado (por ejemplo, "el monto se acordará después") se tratan como de monto indeterminado (不定額) y pagan una estampilla fija de 200 yenes. El impuesto sobre el monto escrito en el contrato lo maneja la calculadora de impuesto al consumo.

Elige el tipo de documento (contrato de venta/suministro, préstamo, arrendamiento de terreno/edificio o recibo) e ingresa el monto declarado. La calculadora busca el tramo correspondiente en la tabla de la agencia tributaria. Los contratos de venta, arrendamiento y préstamo comparten la misma escala (exentos bajo 10,000 yenes), mientras que los recibos tienen su propia escala (exentos bajo 50,000 yenes).

Tipo reducido para contratos inmobiliarios y de construcción. De abril de 2014 a marzo de 2027 estos contratos disfrutan de un impuesto de timbre (inshi zei) reducido.

Los contratos de compraventa inmobiliaria y los de construcción gozan de una medida de reducción (aproximadamente a la mitad) hasta el 31 de marzo de 2027: por ejemplo, 500,000–1,000,000 de yenes paga 500 y 1,000,000–5,000,000 paga 1,000 en esos documentos. La calculadora aplica la tabla estándar para ventas generales; elige el tipo inmobiliario para usar la tabla reducida.

El receptor del documento suele cargar con el impuesto (el comprador o arrendatario en una venta, el prestatario en un préstamo). Las estampillas deben cancelarse — firmando o sellando encima — o el documento se trata como sin estampillar. Para documentos con contrato y factura asociada, recuerda que la calculadora de impuesto al consumo maneja el impuesto sobre el monto, mientras que esta herramienta cubre la estampilla.

1. Selecciona el tipo de documento: venta/suministro, préstamo, arrendamiento o recibo.
2. Ingresa el monto declarado en el documento (en yenes).
3. Pulsa Calcular para buscar el impuesto de timbre y la denominación requerida.
4. Revisa si el documento está exento (p. ej., contratos de trabajo, montos pequeños).
5. Anota la regla de sanción por si alguna vez presentas un documento de negocio sin estampillar.

¿Qué documentos necesitan estampilla fiscal?

Los contratos de negocio — venta/suministro, préstamo, arrendamiento de inmuebles, transporte, construcción — y los recibos de pagos sobre cierto umbral. Los contratos de trabajo, las nóminas y los documentos bajo el monto exento no.

¿Quién paga la estampilla?

Por costumbre el comprador en un contrato de venta, el prestatario en un préstamo y el arrendatario en un arrendamiento. En la práctica los socios suelen dividirla, pero legalmente la paga la parte que señala el código tributario.

¿Qué pasa si no adhiero la estampilla?

El documento sin estampilla sigue siendo válido entre las partes, pero la ley tributaria impone una sanción: el monto del impuesto impago más una multa de hasta tres veces ese monto (追徴). La oficina de impuestos puede exigirla en una auditoría.

¿Los contratos digitales o con firma electrónica necesitan estampilla?

No. Desde 2022 la exención para documentos electrónicos quedó asentada: los contratos celebrados por medios electrónicos (o convertidos a PDF con firma electrónica) están fuera del alcance del impuesto de timbre. Por eso los servicios de e-contrato publicitan el ahorro.

¿Hay impuesto de timbre sobre un recibo (領収書)?

Sí: un recibo por un pago de 50,000 yenes o más en transacciones de negocio necesita estampilla. Los recibos personales y los que están bajo el umbral no.

¿Qué es un contrato de "monto indeterminado"?

Un contrato que no fija una cifra — por ejemplo, "los honorarios se decidirán por separado". Se grava como si estuviera en el tramo más alto de la clase, una estampilla fija de 200 yenes, sin tramo máximo.

Esta herramienta es solo para fines informativos y no constituye asesoramiento financiero. Consulta a un profesional financiero calificado.

Los contratos electrónicos (電子契約) están exentos del impuesto de timbre — una de las mayores razones por las que las empresas japonesas migraron a plataformas de firma electrónica. Los contratos escritos sin monto declarado pagan una estampilla fija de 200 yenes, así que dejar el monto abierto no encarece el impuesto. Los préstamos usan la misma escala que las ventas: un préstamo de 10 millones necesita 10,000 yenes, y los pagarés otra distinta. Al firmar una compra inmobiliaria, la estampilla del contrato es un costo de la operación encima del impuesto inmobiliario y de los trámites de registro: presupuesta junto con la hipoteca.