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📝 Wie man den Jahresbonus berechnet

Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Berechnung Ihres Jahresbonus gemäß dem mexikanischen Bundesarbeitsgesetz. Lernen Sie die Berechnung des Bruttobetrags, den Anteil nach gearbeiteten Tagen, den ISR-Freibetrag und das Netto, das Sie erhalten werden.

Schritt 1: Bestimmen Sie Ihr Tagesgehalt

Teilen Sie Ihr Monatsgehalt durch 30 Tage, um Ihr Tagesgehalt zu erhalten. Wenn Sie beispielsweise 9.000 Pesos pro Monat verdienen, ist Ihr Tagesgehalt 9.000 / 30 = 300 Pesos.

Schritt 2: Berechnen Sie die Aguinaldo-Tage

Für jedes volle Jahr (365 Tage) Arbeit haben Sie Anspruch auf 15 Tage Aguinaldo. Wenn Sie weniger Tage gearbeitet haben, ist die Berechnung proportional:

Volljährig (365): 15 / 365 x 365 = 15
180: 15 / 365 x 180 = 7.40
30: 15 / 365 x 30 = 1.23

Schritt 3: Berechnen Sie den Bruttobetrag

Beispiel 1: Volljährig, 300
15 x 300 = 4,500

Beispiel 2: 180, 300
7.40 x 300 = 2,219

Beispiel 3: Volljährig, 500
15 x 500 = 7,500

Schritt 4: ISR berechnen (falls zutreffend)

Der Aguinaldo ist bis zum 30-fachen der UMA von der ISR befreit. Im Jahr 2026 beträgt die tägliche UMA 117,31 Pesos, sodass die Freistellung 3.519,30 Pesos beträgt.

In Beispiel 1 (4.500) beträgt der Überschuss 4.500 - 3.519,30 = 980,70. Dieser Betrag wird mit dem Mindestsatz von 1,92% besteuert, was etwa 18,83 ISR entspricht.

Schritt 5: Berechnen Sie den Nettobetrag

Der Nettobetrag ist der Bruttobetrag abzüglich des geschätzten ISR. In Beispiel 1: 4.500 - 18,83 = 4.481,17 Pesos netto.

Offizielle Quellen

Aguinaldo-Berechnungsbeispiele

Hier sind berechnete Beispiele für verschiedene Gehalts- und Dienstzeitszenarien:

Tagesgehalt (MXN)	Gearbeitete Tage	Brutto-Aguinaldo	Frei (30 UMA)	Steuerpflichtig
200	365 (Volljährig)	3,000	3,000	0
500	365 (Volljährig)	7,500	3,257	4,243
500	180 (teilweise)	3,699	3,257	442
1,000	365 (Volljährig)	15,000	3,257	11,743
1,000	90 (teilweise)	3,699	3,257	442

UMA 2025 = 108,57 MXN; Freistellung = 30 × 108,57 = 3.257,10 MXN.

Weihnachtsbonus-Vergleich: Lateinamerika

Land	Gesetzliches Minimum	Rechtliche Grundlage
Mexico	15 Tagesgehälter	LFT Art. 87
Brazil	1 extra month (13th salary)	Lei 4.090/1962
Argentina	1 extra month (aguinaldo/SAC)	Ley 27.073
Chile	Nicht verpflichtend (üblich: 1 Monat)	Código del Trabajo
Colombia	1 extra month (prima, 2 halves)	Ley 52/1975
Peru	2 extra months (grati, Jul + Dec)	Ley 27735

Was ist dieses Werkzeug?

Der Jahresbonus ist ein Arbeitnehmerrecht, das durch Artikel 87 des mexikanischen Bundesarbeitsgesetzes garantiert wird. Jeder Arbeitnehmer hat unabhängig von seiner Betriebszugehörigkeit das Recht, mindestens 15 Tage Gehalt als Jahresbonus zu erhalten, der spätestens am 20. Dezember eines jeden Jahres gezahlt werden muss. Die Berechnung des Jahresbonus ist einfacher, als es scheint. Die Berechnung basiert auf zwei Daten: Ihrem Tagesgehalt und den im Jahr gearbeiteten Tagen. Damit können Sie feststellen, wie viel Ihnen zusteht, auch wenn Sie nicht das ganze Jahr gearbeitet haben. Zusätzlich zum Bruttobetrag ist es wichtig zu verstehen, wie die ISR (Einkommensteuer) auf den Jahresbonus funktioniert. Das Gesetz legt einen Freibetrag von 30-mal der UMA fest, der im Jahr 2026 3.519,30 Pesos entspricht. Wenn Ihr Jahresbonus diesen Betrag übersteigt, zahlt der überschreitende Teil ISR. Diese Anleitung erklärt jeden Schritt der Berechnung mit numerischen Beispielen, damit Sie Ihren Jahresbonus manuell nachprüfen oder verstehen können, wie der Rechner funktioniert.

Wie es funktioniert

Die Berechnung des Jahresbonus folgt einer einfachen Formel, die auf Artikel 87 des Bundesarbeitsgesetzes basiert. Zuerst wird das Tagesgehalt des Arbeitnehmers ermittelt. Dann werden die Jahresbonustage berechnet: 15 Tage für ein volles Jahr (365 Tage) oder der entsprechende Anteil, wenn weniger Zeit gearbeitet wurde. Der Bruttobetrag ist das Tagesgehalt multipliziert mit den Jahresbonustagen. Für die ISR wird der Freibetrag (30 UMA) vom Bruttobetrag abgezogen; wenn das Ergebnis positiv ist, wird dieser Teil nach dem monatlichen ISR-Tarif besteuert. Das Netto ist der Bruttobetrag abzüglich der geschätzten ISR. Diese Anleitung enthält numerische Beispiele für drei häufige Szenarien: volles Jahr, halbes Jahr und Jahresbonus über dem ISR-Freibetrag.

Verwendung

Divide tu salario mensual entre 30 dias para obtener el salario diario.
Usa la formula 15 / 365 x dias trabajados para obtener los dias de aguinaldo que te corresponden.
Multiplica los dias de aguinaldo por tu salario diario para obtener el monto bruto.
Resta del monto bruto la exencion de 30 UMA (3.519,30 pesos en 2026) para obtener la base gravable.
Aplica la tarifa mensual del ISR sobre la base gravable si es positiva.
Resta el ISR estimado del monto bruto para obtener el neto que recibiras.

Häufige Fragen

Wie wird der Jahresbonus Schritt für Schritt berechnet?

Teilen Sie zuerst Ihr Monatsgehalt durch 30, um das Tagesgehalt zu erhalten. Multiplizieren Sie dann 15 (Jahresbonustage für ein volles Jahr) durch 365 und durch die gearbeiteten Tage. Multiplizieren Sie dieses Ergebnis mit Ihrem Tagesgehalt, um den Bruttobetrag zu erhalten. Ziehen Sie den ISR-Freibetrag (30 UMA) ab, falls der Jahresbonus diesen Betrag übersteigt.

Wie hoch ist der ISR-Freibetrag des Jahresbonus?

Der ISR-Freibetrag auf den Jahresbonus beträgt das 30-fache der UMA. Im Jahr 2026 beträgt der Freibetrag bei einer täglichen UMA von 117,31 Pesos 3.519,30 Pesos. Wenn Ihr Jahresbonus unter diesem Betrag liegt, zahlen Sie keine ISR. Ist er höher, zahlen Sie nur auf den Überschuss ISR.

Was passiert, wenn ich weniger als ein Jahr gearbeitet habe?

Der Jahresbonus wird anteilig berechnet. Die Formel lautet: 15 / 365 × gearbeitete Tage × Tagesgehalt. Zum Beispiel, wenn Sie 180 Tage mit einem Tagesgehalt von 250 Pesos gearbeitet haben, erhalten Sie 15 / 365 × 180 × 250 = 1.849,32 Pesos.

Wann muss ich den Jahresbonus erhalten?

Der Jahresbonus muss spätestens am 20. Dezember eines jeden Jahres gezahlt werden, gemäß Artikel 87 des Bundesarbeitsgesetzes. Wenn Sie vorher kündigen, haben Sie Anspruch auf den anteiligen Jahresbonus für die gearbeiteten Tage, der zusammen mit Ihrer Abfindung gezahlt werden muss.

Ist der Jahresbonus für alle verpflichtend?

Ja. Der Jahresbonus ist für alle Arbeitnehmer verpflichtend, einschließlich Stammarbeitnehmern, Aushilfskräften und Vertrauenspositionen. Das Bundesarbeitsgesetz garantiert mindestens 15 Tage Gehalt. Einige Arbeitnehmer erhalten mehr vertraglich oder durch Vereinbarung.

Wo finde ich das Gesetz zum Jahresbonus?

Der Jahresbonus wird durch Artikel 87 des Bundesarbeitsgesetzes geregelt, den Sie auf der offiziellen Website des Kongresses (diputados.gob.mx) konsultieren können. Der ISR-Freibetrag findet sich im Einkommensteuergesetz (LISR).

Dieses Tool dient nur Informationszwecken und stellt keine Finanzberatung dar.

Tipps & Ratschläge

Beachten Sie, dass diese Anleitung eine vereinfachte Schätzung darstellt. Die genaue Berechnung der ISR hängt von Ihrer vollständigen steuerlichen Situation ab, einschließlich anderer Einkünfte und persönlicher Abzüge. Für eine genaue Berechnung konsultieren Sie einen Buchhalter oder die Personalabteilung Ihres Unternehmens.