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Aliquote USA sulla Plusvalenza a Lungo Termine (2025)

I beni detenuti per più di un anno godono di aliquote agevolate a lungo termine. L’aliquota dipende dal reddito imponibile e dallo stato di dichiarazione.

Nota: le soglie sono per il 2025. Le plusvalenze a breve termine (beni detenuti un anno o meno) sono tassate con l’aliquota ordinaria sul reddito fino al 37%. Può applicarsi un’imposta aggiuntiva del 3,8% sui redditi da investimento elevati.

Plusvalenza a Breve vs Lungo Termine

Il periodo di detenzione è la leva più potente nella pianificazione fiscale. Questa tabella confronta i due regimi.

Nota: detenere un bene solo un giorno oltre l’anniversario può dimezzare l’aliquota. Verifica sempre la data di acquisto prima di vendere.

1. Inserisci il prezzo totale di acquisto (ciò che hai pagato per il bene).
2. Inserisci il prezzo di vendita (ciò che lo stai vendendo).
3. Inserisci l’aliquota sulla plusvalenza applicabile in percentuale.
4. Clicca Calcola per vedere guadagno, imposta dovuta e proventi netti.
5. Prova sia l’aliquota a breve che a lungo termine per confrontarne l’impatto fiscale.

Qual è la differenza tra plusvalenza a breve e lungo termine?

Le plusvalenze a breve termine riguardano beni detenuti per un anno o meno e sono tassate con l’aliquota ordinaria sul reddito, che negli USA può arrivare al 37%. Quelle a lungo termine riguardano beni detenuti per oltre un anno e beneficiano di aliquote agevolate più basse (tipicamente 0, 15 o 20% negli USA, a seconda del reddito).

Posso dedurre le perdite in conto capitale?

In molti sistemi fiscali, le perdite in conto capitale possono compensare le plusvalenze dello stesso anno, riducendo l’imposta complessiva. Se le perdite superano i guadagni, puoi dedurre una parte dal reddito ordinario (fino a 3.000 dollari l’anno negli USA), riportando il resto agli anni futuri.

Questo calcolatore gestisce acquisti multipli?

No. È pensato per un singolo acquisto e una singola vendita. Se hai effettuato acquisti multipli a prezzi diversi (come il dollar-cost averaging su un’azione), calcola il guadagno per ogni lotto separatamente o calcola prima il costo medio ponderato, poi inseriscilo come prezzo di acquisto.

Ci sono regole speciali per il settore immobiliare?

Sì. In molti paesi, la vendita della prima casa gode di una rilevante esclusione (fino a 250.000 dollari per chi dichiara da solo o 500.000 per le coppie negli USA) se vi hai vissuto almeno due dei cinque anni passati. L’immobile a scopo di investimento può seguire regole diverse, incluso il depreciation recapture. Consulta un professionista fiscale per le transazioni immobiliari.

Questo strumento ha solo scopo informativo e non costituisce consulenza finanziaria. Consulta un professionista finanziario qualificato.

Il periodo di detenzione è la leva più potente nella pianificazione fiscale: attendere un solo giorno oltre l’anno può dimezzare o più l’aliquota sulla stessa operazione, quindi controlla sempre la data di acquisto prima di vendere. Se nello stesso anno hai guadagni e perdite, valuta il tax-loss harvesting — vendere deliberatamente posizioni in perdita per compensare i guadagni e ridurre l’imposta — ma attento a non ricomprare lo stesso bene nel periodo di wash sale (tipicamente 30 giorni prima o dopo la vendita). Per posizioni rilevanti, valuta di vendere a tranche su più anni fiscali per distribuire il guadagno e restare in uno scaglione più basso. Le criptovalute sono soggette a tassazione della plusvalenza nella maggior parte delle giurisdizioni, quindi conserva registrazioni dettagliate di ogni acquisto, vendita e persino scambio cripto-scripto. Infine, le leggi fiscali cambiano spesso e variano per paese: verifica sempre le aliquote e le regole con un professionista qualificato prima di decisioni finanziarie importanti.