📝 Cómo funcionan los aguinaldos en el mundo

Un aguinaldo — también conocido como 13º salario, aguinaldo, bono de fin de año o bono de diciembre — es un pago extraordinario que se hace a los empleados al final o cerca del final del año calendario. En muchos países es obligatorio por ley laboral; en otros es una práctica habitual respaldada por convenios colectivos o políticas de empresa.

El concepto se originó en Italia a principios del siglo XX como una gratificación navideña (gratifica natalizia) y se extendió por todo el mundo. Hoy, más de 30 países tienen alguna forma de bono de fin de año obligatorio o habitual, aunque las reglas difieren significativamente:

• Monto: varía desde 15 días de salario (México) hasta un mes extra completo (Brasil, Filipinas, España, Italia, Portugal) hasta cantidades discrecionales basadas en el desempeño (EE. UU., Reino Unido).
• Impuestos: algunos países eximen una parte (México exenta 30x UMA, Filipinas exenta hasta 90,000 PHP), otros lo gravan como ingreso ordinario (Alemania, España, Italia).
• Época de pago: la mayoría paga en diciembre, pero algunos lo dividen a lo largo del año (Argentina paga la mitad en junio y la mitad en diciembre; Perú paga en julio y diciembre; Brasil paga en dos cuotas en noviembre y diciembre).
• Derechos proporcionales: casi todos los países otorgan un bono proporcional para trabajadores de año parcial, por lo que si empezaste a mediados de año aún recibes un pago parcial.

Aunque los nombres y las reglas difieren, el principio subyacente es el mismo en todo el mundo: los empleados reciben una compensación extra al final del año, generalmente equivalente a un mes de salario. A continuación, un desglose completo de cómo funciona esto en más de 16 países.

Para cálculos exactos bajo reglas específicas de cada país (incluidas las deducciones fiscales), usa nuestras herramientas dedicadas:

• Calculadora de Aguinaldo (México) — incluye exención de ISR y UMA 2026
• Calculadora de 13º Salario (Brasil) — incluye deducciones INSS e IRRF 2025
• Calculadora de 13º Salario — estimador general de 13º salario

La tabla a continuación resume las reglas obligatorias y habituales del bono de fin de año en el mundo. “Obligatorio” significa requerido por ley; “Habitual” significa ampliamente esperado pero no legalmente obligatorio.

Fuentes: bases de datos de legislación laboral de la OIT, ministerios de trabajo gubernamentales específicos de cada país y recursos de cumplimiento de RR. HH. (datos 2025-2026).

Aunque cada país tiene sus propias reglas específicas, la fórmula general para calcular un aguinaldo es:

Bono = Salario mensual × (meses trabajados / 12)

Esto significa que si trabajaste el año completo, recibes el monto total del bono (generalmente un mes de salario). Si trabajaste parte del año, el bono se prorratea en función de los meses o días trabajados.

Ejemplo de México (Aguinaldo)

México usa una fórmula basada en días. El mínimo legal es 15 días de salario diario:

1. Salario diario = Salario mensual / 30. Por ejemplo, 9,000 MXN / 30 = 300 MXN/día.
2. Días de aguinaldo = 15 / 365 × días trabajados. Para un año completo: 15 días.
3. Aguinaldo bruto = Salario diario × días de aguinaldo. Para 15 días a 300 MXN: 15 × 300 = 4,500 MXN.
4. Exención de ISR = 30 × UMA = 30 × 117.31 = 3,519.30 MXN (2026).
5. Porción gravable = 4,500 − 3,519.30 = 980.70 MXN (solo este monto está sujeto a ISR).

Para cálculos exactos de México que incluyan tablas de ISR, usa la Calculadora de Aguinaldo (México).

Ejemplo de Brasil (13º Salario)

Brasil usa una fórmula más sencilla basada en meses. El mínimo legal es un mes extra completo de salario:

1. 13º salario completo = Salario mensual. Por ejemplo, si ganas 3,000 BRL/mes, tu 13º salario bruto es 3,000 BRL.
2. Proporcional (año parcial) = Salario mensual × (meses trabajados / 12). Si trabajaste 6 meses: 3,000 × 6/12 = 1,500 BRL.
3. Deducciones: INSS (7.5–14%) e IRRF (0–27.5%) se retienen del 13º salario.
4. Calendario de pago: La primera cuota se paga antes del 30 de noviembre (sin INSS/IRRF por adelantado), y la segunda antes del 20 de diciembre (con deducciones de INSS e IRRF).

Para cálculos exactos de Brasil que incluyan tablas de INSS e IRRF, usa la Calculadora de 13º Salario (Brasil).

Fórmula general para otros países

Para países no listados arriba, el enfoca general es:

• España, Portugal, Italia, Grecia: El bono equivale a un mes extra de salario (o dos, en España y Portugal). Se paga en diciembre (y a veces también en verano).
• Filipinas: 13º mes de pago = salario básico total devengado en el año calendario / 12. Exento hasta 90,000 PHP.
• Argentina, Colombia: El bono (SAC / prima) equivale a un mes, dividido en dos mitades pagadas en junio y diciembre.
• Alemania, Japón, EE. UU., Reino Unido: Sin mínimo legal. Revisa tu contrato de trabajo o convenio colectivo para el monto.

El tratamiento fiscal de los aguinaldos varía ampliamente. Estas son las reglas clave para los principales países:

México — Exención de ISR

El aguinaldo está exento de ISR (Impuesto Sobre la Renta) hasta 30 veces la UMA. En 2026, la UMA diaria es de 117.31 MXN, por lo que la exención es de 3,519.30 MXN. Si tu aguinaldo supera este monto, solo el exceso se grava a tu tasa marginal de ISR. La mayoría de los trabajadores de bajos y medianos ingresos pagan poco o ningún ISR sobre su aguinaldo.

Brasil — INSS + IRRF

El 13º salario (décimo terceiro) está sujeto a INSS (seguridad social, 7.5–14%) e IRRF (impuesto sobre la renta, 0–27.5%). Las deducciones se retienen de la segunda cuota (pagada antes del 20 de diciembre). La primera cuota (antes del 30 de noviembre) se paga íntegra sin deducciones por adelantado. El IRRF se calcula por separado del salario mensual ordinario usando la tabla de impuestos progresiva.

Filipinas — Umbral de exención fiscal

El 13º mes de pago y otros beneficios hasta 90,000 PHP por año están exentos de impuestos. Si tu 13º mes de pago supera este umbral, solo el exceso es gravable. Esto significa que la mayoría de los empleados de base en Filipinas no pagan impuesto sobre la renta por su aguinaldo.

Alemania — Gravamen del Weihnachtsgeld

En Alemania, el Weihnachtsgeld (bono navideño) no es legalmente obligatorio, pero lo recibe aproximadamente el 55% de los trabajadores por convenios colectivos. Se grava como ingreso ordinario (Lohnsteuer) y está sujeto a cotizaciones de seguridad social. Sin embargo, los pagos únicos pequeños (hasta 2,000 EUR) pueden calificar para una tasa fiscal plana reducida bajo ciertas condiciones.

Otros países

• España y Portugal: Las pagas extra (paga extra / subsídio) se gravan como ingreso ordinario vía retención de IRPF/IRS.
• Italia: La tredicesima se grava como ingreso ordinario (IRPEF), aunque puede situarte en un tramo superior durante ese mes.
• Costa Rica: El aguinaldo está totalmente exento de impuestos, lo que lo convierte en uno de los países más favorables para los bonos de fin de año.
• EE. UU.: Los bonos se tratan como ingresos complementarios, sujetos a una tasa federal plana de retención del 22% (más impuesto estatal).
• Reino Unido: Los bonos se gravan vía PAYE como ingreso ordinario.

1. Aprende que los aguinaldos tienen muchos nombres en el mundo: 13º salario, aguinaldo, tredicesima, SAC, prima y Weihnachtsgeld. Suelen equivaler a un mes extra de pago.
2. Revisa la tabla de comparación de 16 países para ver si tu país exige legalmente un bono de fin de año y cuál es el monto mínimo.
3. La fórmula general es: bono = salario mensual x (meses trabajados / 12). México usa salario diario x 15 días. Brasil usa un mes completo.
4. Revisa las reglas fiscales de tu país: México exenta 30x UMA, Filipinas exenta hasta 90,000 PHP, Brasil deduce INSS e IRRF, Alemania lo grava como ingreso ordinario.
5. Para cálculos exactos, usa una herramienta específica del país como la Calculadora de Aguinaldo de México o la Calculadora de 13º Salario de Brasil.

¿Qué es un aguinaldo?

Un aguinaldo (también llamado 13º salario, bono navideño o bono de fin de año) es un pago extraordinario que se hace a los empleados al final del año. En muchos países es obligatorio por ley; en otros es una práctica habitual. El monto suele equivaler a un mes de salario, pero las reglas varían según el país.

¿Qué países exigen legalmente un aguinaldo?

El aguinaldo es obligatorio en México (aguinaldo, 15 días mínimo), Brasil (13º salario, 1 mes completo), Filipinas (13º mes de pago), España (paga extra), Portugal, Italia (tredicesima), Grecia (doro), Argentina (SAC), Colombia (prima), Costa Rica, Perú y Uruguay. En Alemania y Japón es habitual pero no legalmente obligatorio. En EE. UU. y el Reino Unido es completamente discrecional.

¿Cómo se calcula el aguinaldo?

El método más común es: bono = salario mensual × (meses trabajados / 12). En México se calcula como salario diario × 15 días (o proporcional). En Brasil, el 13º salario equivale a un mes completo de pago. En Filipinas, es 1/12 del salario básico anual total. Cada país tiene reglas específicas para trabajadores de año parcial.

¿El aguinaldo paga impuestos?

En la mayoría de los países, el aguinaldo es gravable. México exime hasta 30 veces la UMA (aproximadamente 3,519 MXN en 2026). Brasil deduce INSS e IRRF del 13º salario. En Filipinas, el 13º mes de pago hasta 90,000 PHP está exento de impuestos. En Alemania, el Weihnachtsgeld se grava como ingreso ordinario. Revisa siempre las reglas fiscales locales para tu situación.

¿Recibo un bono proporcional si empecé a mediados de año?

Sí. Casi todos los países con bonos obligatorios otorgan un monto proporcional para trabajadores de año parcial. Por ejemplo, si trabajaste 6 meses en México, recibes 15/365 × 180 = 7.4 días de aguinaldo. En Brasil recibes 6/12 del 13º salario. Revisa tu legislación laboral local para la fórmula exacta de prorrateo.

¿Cuándo debo recibir mi aguinaldo?

Las fechas de pago varían según el país. México exige el pago antes del 20 de diciembre. Brasil paga en dos cuotas (antes del 30 de noviembre y del 20 de diciembre). Filipinas exige el pago antes del 24 de diciembre. La mayoría de los países europeos paga en diciembre. Argentina y Colombia dividen el bono en dos mitades (junio y diciembre).

Al tratar con aguinaldos, ten en cuenta estos puntos:

• Revisa tu contrato: En países donde es habitual (Alemania, Japón, EE. UU., Reino Unido), el monto del bono suele estar definido en tu contrato de trabajo o convenio colectivo. No asumas un monto sin verificar.
• Derechos proporcionales: Si empezaste a mediados de año, la mayoría de los países otorga un bono proporcional. Por ejemplo, si trabajaste 6 meses en México, recibes 15/365 × 180 = 7.4 días de aguinaldo. En Brasil recibes 6/12 del 13º salario.
• Conoce tu fecha de pago: México exige el pago antes del 20 de diciembre; Filipinas antes del 24 de diciembre; Brasil en dos cuotas. Si tu empleador se retrasa, puedes tener derecho a intereses o penalizaciones según la legislación laboral local.
• Momento fiscal: Algunos países distribuyen el impacto fiscal a lo largo de los meses (España, Portugal), mientras que otros lo deducen todo de una vez (segunda cuota en Brasil). Planifica tu flujo de caja en consecuencia.
• Renuncia y finiquito: Si renuncias antes de diciembre, sigues teniendo derecho al bono proporcional por los días trabajados. Este debe incluirse en tu última nómina o finiquito.
• Usa herramientas dedicadas: Para México y Brasil, nuestras calculadoras dedicadas incluyen tablas fiscales exactas (ISR, INSS, IRRF) para montos precisos. Consulta la sección de Herramientas relacionadas a continuación.

Esta guía global está diseñada con fines educativos generales. Para cálculos legalmente vinculantes, consulta siempre las normativas locales o a un profesional calificado.